U wil een bedrijf overnemen maar bent bang dat er fiscale addertjes onder het gras zitten?
Dankzij een fiscaal boekenonderzoek, ook wel fiscale “due diligence” genoemd, wordt de belastingtoestand van het bedrijf waarop u uw zinnen heeft gezet, uitgepluisd: werden operaties in het verleden correct verwerkt, zijn alle formaliteiten inzake roerende voorheffing op dividenden en interesten nageleefd, riskeert u geen aanslag geheime commissielonen, hoe zit het met de aftrekbaarheid van eventuele verliezen, werd er over de juiste duurtijd afgeschreven, enzovoort.
Na het boekenonderzoek bent u in staat de onderneming naar waarde te schatten, en bent u ook zeker dat u geen kat in een zak koopt.
Ook de financiering van de overname is een fiscaal aandachtspunt: voor welk bedrag een lening aangaan zonder de regels inzake onderkapitalisatie (thin capizalization) te overtreden, wat met de roerende voorheffing op de interesten, toch maar opteren voor meer kapitaal en genieten van de notionele interestaftrek?
Niet alleen kandidaat-kopers maar ook kandidaat verkopers hebben er baat bij om zich te laten bijstaan door een fiscaal advocaat. Een kandidaat-overnemer zal immers niet zelden tal van fiscale vragen afvuren waarop een ondernemer niet altijd of niet meteen het antwoord heeft en de relevantie (en de impact op de verkoopprijs) niet steeds goed kan inschatten. Dankzij de bijstand van een fiscaal advocaat ben je zeker dat je de juiste prijs krijgt voor jouw onderneming.
Of bent u van plan uw bedrijf over te laten aan uw kinderen? Wist u dat Vlaanderen inzet op familiebedrijven? Het Vlaamse Gewest heeft daarom een bijzondere regeling in het leven geroepen voor de overdracht van familiale ondernemingen en familiale vennootschappen met als doel bedrijfsleiders actief aan te zetten om na te denken over hun opvolging.
Concreet vertaalt dit zich in een vrijstelling van schenkbelasting voor het schenken van deze familiale ondernemingen en -vennootschappen en in een verlaagd tarief in de erfbelasting voor de vererving van deze ondernemingen en vennootschappen.
Om van deze gunstregimes te kunnen genieten, moeten diverse voorwaarden worden vervuld. Aan sommige van deze voorwaarden moet gedurende een langere periode worden voldaan. Dit vereist daarom een zorgvuldige planning en regelmatige opvolging, zodat tijdig kan worden bijgestuurd indien nodig. Laat je daarom bijstaan door een fiscaal advocaat.